Adóoptimalizálás 2024-ban
Az adóoptimalizálás a köznyelvben gyakorlatilag egyet jelent az adócsalás, adóelkerülés vagy akár a pénzmosás fogalmával. Nagyon fontos és érdemes ezek között különbséget tennünk.
Adócsalás, adóelkerülés, áfa csalás:
Ezek azok a gazdasági tevékenységek melyeknek a kizárólagos célja a befizetendő adó eltüntetése vagy adózottként való feltüntetése később. Nagyon fontos, hogy ezek a tevékenységek, melyeknek jogosulatlan adóalap csökkentő hatása van vagy a tranzakció egyetlen célja az adóelkerülés, általános forgalmi adó visszaigénylése vagy be nem fizetése – így jelentős kárt okozva a költségvetésnek – könnyen kerülhet költségvetési csalás kategóriába, amit a törvény szigorúan büntet. A költségvetési csalás 2012. január 1-i hatállyal került be a korábbi büntető törvénykönyvbe, azzal a módosítással, hogy bevételi oldalon összevonásra került az adócsalás, a jövedéki adóval való visszaélés, a csempészet és az áfával kapcsolatosan elkövetett csalás, kiegészítve minden csalással, ahol a költségvetés sérül. A másik oldalon pedig jogosulatlan gazdasági előny megszerzése, az Európai Közösségek pénzügyi érdekeinek megsértése és az összes olyan csalás esete összevonásra került, amelyben a költségvetés károsul.
Tételesen az áfa, a társasági adó, jövedéki adó, a bejelentett munkahelyek munkáltatói terhei, a helyi iparűzési adó mind-mind potenciális célpontot jelent az adóalap csökkentő tevékenységeknek.
Az vállakozási nyereség adózás előtt történő kivonása gyakorlatilag egyre nagyobb nehézségek elé állítja a vállalkozókat. A bankoknak, a pénzváltóknak, ügyvédeknek, könyvelőknek… stb vizsgálniuk kell a pénzmosás gyanús ügyleteket, melyek felmerülése esetén a törvény által jelentési kötelezettségük keletkezik. Például egy ingatlan adásvételi szerződéshez kapcsolódó készpénzes vételár kiegyenlítés során az ügyvéd részére forrásigazolást szükséges benyújtani.
Mi az adócsalás minden formáját elkerüljük és igyekszünk minden vállalkozót erről lebeszélni. Jól megtervezett adóoptimalizálási struktúra esetén teljesen legális módszerekkel, akár nemzetközi adó egyezmények alapján is lehetséges a vállalkozások adóterheinek csökkentése. Érdemes megfontolni a nemzetközi adóoptimalizálási lehetőségeket, annak érdekében, hogy a fizetendő adó a legoptimálisabb mértékű legyen.
Adócsalás büntetési mértékei:
Költségvetési csalás esetén a kárérték és a cselekmény minősítése szerint 1-10 év közötti szabadságvesztéssel büntethető. Az okozott kár megtérítését enyhítő körülményként veszi figyelembe a bíróság.
Pénzmosás:
Pénzmosásnak azt a tevékenységet nevezzük, aminek az adózatlan jövedelem adózottként való kimutatása a célja. Ennek egy másik ága, amikor illegális tevékenység során szerzett jövedelem legális üzleti vállalkozásba kerül, ahonnan legális és adózott formában kerül személy tulajdonába. A pénzmosást a világ minden pontján üldözik. Pl amikor áfacsalás után keresett vagyont tisztára mossák, egyszerre már több bűncselekményt követnek el.
Adóoptimalizálás – adózási trükkök
Az adóoptimalizálás a legoptimálisabb legális lehetőség vállalkozások részére, hogy a törvény által nyújtott megfelelő kedvezmények alapján törvényes lehetőségeket kihasználva az adófizetési kötelezettségét legálisan csökkentse.
Az adótervezés az adórendszer törvényes keretein belül történő tevékenységek összességét jelenti, amelyek célja a legkedvezőbb adóterhek elérése vagy minimalizálása. Az adóoptimalizálás során az egyének vagy vállalatok olyan adózási stratégiákat alkalmaznak, amelyek lehetővé teszik számukra, hogy legálisan csökkentsék adóterheiket, kihasználják adókedvezményeket, mentességeket vagy más adózási előnyöket.
Az adóoptimalizálás során az adózók általában keresik azokat az adózási lehetőségeket, amelyek csökkenthetik az adófizetési kötelezettségüket. Ez magában foglalhatja az adómentességek, adókedvezmények, adórezidencia áthelyezése, adóelkerülési stratégiák vagy a vállalkozás bizonyos tevékenységeinek adóparadicsomokba való szervezését.
Fontos megjegyezni, hogy az adóoptimalizálásnak jogos helye van az adórendszerben. Az adórendszer gyakran tartalmaz különböző adókedvezményeket és mentességeket, amelyeket az adózók jogosan igénybe vehetnek. Az adóoptimalizálás célja az adórendszer által kínált lehetőségek kihasználása, anélkül hogy törvénytelen adóelkerülésre vagy adócsalásra támaszkodna.
Fontos azonban megérteni, hogy az adóoptimalizálás és az adócsalás között van egy határvonal. Az adóelkerülés vagy adócsalás törvénytelen tevékenység, amelyet a hatóságok szigorúan büntetnek. Az adóoptimalizálás viszont törvényes és elfogadott gyakorlat, amely a jogilag rendelkezésre álló adózási lehetőségek kihasználását jelenti.
Az adóoptimalizálás széles körben használt gyakorlat és sok vállalat és egyéni adózó alkalmazza annak érdekében, hogy minimalizálja adókötelezettségeit és így megtartsa vagy növelje jövedelmét vagy nyereségét. Az adórendszer bonyolultsága és változékonysága miatt az adószakértők és pénzügyi tanácsadók segíthetnek az adóoptimalizálásban, hogy a legjobb eredményt érjék el az adófizetés terén.
Adóoptimalizálás fontos tudnivalói
Amennyiben csak papíron szeretnénk adót optimalizálni, nagy eséllyel fogunk költségvetési csalást elkövetni. Amennyiben egy vállalkozás csak befogad egy számlát, még ha minden formai követelménynek megfelel is, valószínűleg törvényt fog sérteni. Sok esetben a vállalkozás saját alkalmazottai végzik el azt is, amit egy idegen cég beszámláz. Ezeket a NAV hamar kiszűri. Fontos, hogy a cég tevékenységébe illeszkedjen, a beszámlázó vállalkozás megtalálható legyen, rendelkezzen a megfelelő infrastruktúrával, amivel az adott munka elvégezhető. További kulcs az ideális adótervezéshez, hogy végül az adott nyereség a legalacsonyabb adófizetési kötelezettség mellett fehéren, adózottként a vállalkozó számláján landoljon.
10-20 évvel ezelőtt a számos tanácsadó még olyan tanácsokat adott az ügyfeleknek, hogy legyen 2 zsebünk, az egyik az adózott legális pénzünk, a másik „okosított”, adózatlan pénzünk. Mára már szinte minden transzparens, így ma már ilyet felelős tanácsadó nem ajánl.
Bármilyen struktúra felépítése esetén az első lépés a tervezés. Rossz tervezés miatt könnyen bajba kerülhet. A hatékony adótervezésnek a központi kérdése ma már az, hogy a végső haszonhúzó, a vállalkozónak hol van az adóilletősége. Ennek az országnak milyen kettős adóztatást elkerüléséről szóló egyezményei vannak. Van-e arra lehetőség vagy igény, hogy az adóilletőségünket egy kedvezőbb adózású országba áthelyezzük…?
Az adótervezés egyik leghatékonyabb helyszíne: Dubai
A weboldalunkon számos cikk született a Dubai cégalapítással és a letelepedéssel kapcsolatban. Bár 2023-ban a vállalkozások részére bevezették a társasági adót, a magánszemélyek jövedelmei és az egyéb befektetésekből származó jövedelmek is adómentesek, így összességében még mindig bőven versenyképes az Egyesült Arab Emirátusok adózási rendszere. Amennyiben szeretne az Emirátusok felé terjeszkedni vagy cégének bizonyos egységeit kiszervezni, keress meg és megkeressük a legoptimálisabb megoldást.
Vannak olyan országok, melyekkel ugyan nincsen Magyarországnak kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezménye, ugyanakkor remek lehetőséget rejt magában. Ilyen Panama és Paraguay is, ahol viszonylag olcsón és gyorsan tudunk letelepedési engedélyhez jutni és kedvező adózási feltételeket kínálnak. Azonban ezeknél a helyszíneknél tudni kell, hogy elméletben a magyar adóhivatal az ezekben az országokban keresett pénzeket megadóztathatják, minimum 5% mértékkel.
