Налоговое резидентство Часть II: Дубай, Парагвай и Панама

В случае зарубежного дохода или резидентства иногда бывает сложно скорректировать налоговые обязательства. У вас могут быть налоговые обязательства в нескольких странах одновременно. В одной из предыдущих статей мы уже обсуждали критерии для определения налоговое резидентство. 

Теперь мы приведем конкретные примеры того, как влияют на ваши налоговые обязательства как частного лица, если вы находитесь в стране с соглашением об избежании двойного налогообложения или если две страны не заключили такое соглашение.

Налоговое резидентство: соглашение об избежании двойного налогообложения 

К счастью, если вы облагаетесь налогом в двух странах и между ними заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, вам придется платить налог только в одной из них. Однако то, как две страны определят, где именно вы будете платить налог, зависит от договора. Важно также знать, что каждая страна решает, какой вид дохода считать доходом, в соответствии со своими местными правилами. Таким образом, конвенция об избежании двойного налогообложения дает точные указания относительно налогового резидентства, не соблюдая которые можно определить, в какой стране физическое лицо является налоговым резидентом и какой доход облагается налогом на основании его постоянного места жительства, обычного места жительства, личных семейных и экономических связей, самых тесных семейных связей, центра жизненных интересов, гражданства.

Налоговое резидентство в Дубае

С сайта Конвенция об избежании двойного налогообложения между Объединенными Арабскими Эмиратами и Венгрией действует. Вам следует знать, что в Дубае вы не должны платить налог как физическое лицо. Так, если вы являетесь наемным работником, ваша зарплата не будет облагаться подоходным налогом, социальным страхованием или SZOCHO, как, например, в Венгрии.

В принципе, вы будете облагаться налогом в ОАЭ, если вы являетесь резидентом этой страны. Если вы являетесь резидентом обеих стран или по другим причинам считаетесь резидентом обеих стран, ваш выбор в соответствии с Конвенцией об избежании двойного налогообложения может быть обусловлен следующими факторами:

1. Постоянное место жительства,
2. Семейные и экономические отношения,
3. Постоянное место жительства: стоит знать, что как частное лицо вы являетесь налоговым резидентом страны, если находитесь в ней более 183 дней в году,
4. Гражданство.

Например, если вы обычно проживаете в обеих странах или ни в одной из них, то для целей налогообложения вы будете считаться резидентом только той страны, гражданином которой вы являетесь. В случае двойного гражданства обе страны решают этот вопрос индивидуально. 

Узнайте больше о Налоговое резидентство Дубая в связи с.

Налоговое резидентство: без соглашения об избежании двойного налогообложения

Если вы находитесь за границей 183 дня и более или имеете постоянное место жительства за границей, вы также можете облагаться иностранным налогом в дополнение к венгерскому налоговому резидентству. 

Этот вопрос сложнее решить, если у нас нет соглашения об избежании двойного налогообложения с этой страной. В качестве примера можно привести Панаму и Парагвай.

В этих случаях вы также должны будете заплатить налог в Венгрии с вашего иностранного дохода. Даже если вы не живете в Венгрии. Но 90% налога, уплаченного за рубежом, может быть зачтено в счет венгерского налога. Если речь идет об отдельно облагаемом доходе, а налоговым резидентом является Венгрия, то мы должны будем заплатить 15% SZJA с нашего дохода, при этом налог, уплаченный за границей, может быть зачтен в размере 90%, но мы все равно должны будем заплатить минимальный налог в размере 5% в NAV.

Источник: freepik.com

Таким образом, для целей налогообложения вам придется платить венгерский подоходный налог с ваших иностранных доходов, если только вы не получаете доход или не поселились в стране, с которой заключен договор, позволяющий вам этого не делать. В стране, где нет конвенции, единственный способ обойти это - иметь двойное гражданство. Именно поэтому многие люди выбирают, например Переселение в Панаму а затем и гражданство.

Если вы не уверены в своем статусе нерезидента, вы можете обратиться в налоговые органы иностранного государства и запросить сертификат резидентства за указанный период. Если налоговый орган страны выдаст сертификат резидентства, вы сможете установить, что являетесь резидентом иностранного государства. Если иностранное государство отказывается выдать сертификат, это означает, что вы еще не приобрели там налоговое резидентство.

Сертификат может быть полезен для доказательства того, что вы получали доход как иностранец, в случае возможной проверки NAV.

Налоговое резидентство Панама

В Панаме доходы, полученные из-за границы, не облагаются налогом. Однако, будучи резидентом или гражданином Панамы, вы будете облагаться налогом на свой панамский доход. Проценты по панамским государственным ценным бумагам, проценты по сберегательным счетам и срочным вкладам в панамских банках не облагаются налогом. Ваши доходы также не облагаются налогами местных органов власти. В Панаме не существует налога на богатство, наследство, имущество или дарение. 

Узнайте больше о Создание и налогообложение компаний в Панаме где вы также найдете информацию для частных лиц.

Налоговое резидентство Парагвай

Вы должны платить налог в Парагвае с трудовой деятельности в Парагвае или с дохода от капитала и недвижимости, полученного в стране. По умолчанию вам придется заплатить подоходный налог в размере 10% с вашего дохода, если его сумма превышает 36-кратный размер минимальной заработной платы в месяц, что в настоящее время составляет 13 000 $ в год. Чтобы избежать двойного налогообложения, рекомендуется обратиться за советом к команде экспертов с большим опытом работы как в сфере учреждения, так и в сфере налогообложения. 

Узнайте больше о Налогообложение в Парагвае в связи с.

Налоговое резидентство для целей налогообложения

Если вы не планируете возвращать заработанные деньги в Венгрию, а хотите потратить их за границей, банки всегда спросят и проверят ваше соответствие налоговым требованиям.

Право на получение налогового вычета обычно определяется банком на основании представленных личных документов и справок. Это может быть удостоверение личности, разрешение на постоянное проживание, выписка с банковского счета, удостоверение предпринимателя, подтверждение адреса.

Источник: freepik.com

Налогообложение доходов от инвестиций в недвижимость

Важно знать, что доход от инвестиций в недвижимость облагается налогом в стране источника только в том случае, если между двумя странами заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. Таким образом, доход от продажи или сдачи в аренду вашего зарубежного жилья не облагается налогом в Венгрии.

Если нет соглашения об избежании двойного налогообложения с этой страной, и вы явно являетесь налоговым резидентом Венгрии, то прибыль от продажи имуществарассматривается как прочий доход, поэтому 15% VAT + 13% SOCHO было предъявлено обвинение. 

Согласно венгерскому законодательству, независимо от того, находится ли имущество за границей, оно в аренду рассматривается как отдельно облагаемый доход, 15% НДС вычитается из вашего дохода, который можно считать 90% от налога, уплаченного за границей, но в Венгрии вы все равно должны заплатить не менее 5%.

Опытная и профессиональная помощь в решении иностранных налоговых обязательств

Если у вас остались вопросы о вашем налоговом статусе или вы хотите открыть фирму в стране с благоприятными налоговыми условиями и убедиться в том, что вы соблюдаете все требования, наша команда экспертов поможет вам.

Почему стоит выбрать команду OrderOffshore?

•  Стратегия, которую мы отстаиваем и применяем на практике, является результатом работы нескольких налоговых консультантов и международных экспертов. 
• Мы гарантируем быстрые, профессиональные и юридически обоснованные решения по низкой цене и высокого качества.
• Мы располагаем обширной сетью контактов для создания иностранных компаний, включая многие известные международные фирмы, занимающиеся налоговым планированием и консультированием.
• Мы уделяем особое внимание лучшим решениям в области международного налогообложения, поэтому всегда держим вас в курсе последних событий.
• Вы можете рассчитывать на 100% дискретность от нас.
• Если вы хотите приумножить свое состояние более эффективно и безопасно, свяжитесь с нами для получения юридических и индивидуальных решений и заполните форму или связаться с нами.